Перед подачей заявления ознакомьтесь с порядком оформления справки Скачать файл PDF
1. Скачайте и заполните заявление на налоговый вычет:
- Скачать (.pdf) - если обслуживались в клинике на ул. Красноярская, 2-4 / пл. Калинина, 28
- Скачать (.pdf) - если обслуживались в клинике на Московский пр-т, 1-3 / Ген. Челнокова, 25
- Скачать (.pdf) - если обслуживались в клинике на ул. Артилерийская, 22 / Генделя, 5
- Скачать (.pdf) - если обслуживались в клинике на ул. Шевцовой, 43
- Скачать (.pdf) - если обслуживались в клинике на ул. Баграмяна, 14
- Скачать (.pdf) - если обслуживались в клинике в г. Черняховск, ул. Калининградская, 25
2. Заявление можно предоставить в регистратуру той клиники, в которой Вы обслуживались, или направить скан по электронной почте:
3. Информация о передаче справки в налоговый орган Вам поступит в виде звонка на номер телефона, указанный в заявлении и медицинской карте.
Если Вы обслуживались в двух клиниках, то необходимо написать заявление в каждую клинику.
Срок оформления справки до календарных 30 дней.
Часто задаваемые вопросы
1. Как получить вычет за 2023 год?
Для 2023 г. действует старый порядок подачи декларации. Необходимо самостоятельно предоставить в ФНС комплект подтверждающих документов:
Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на лечение (кассовые чеки).
Справку об оплате медицинских услуг за 2023 гг.
2. Как получить вычет за 2024, 2025, 2026 год?
С 01 января 2024 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке (основание статья 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации). Источником данных, подтверждающих право на налоговый вычет, служит Справка об оплате медицинских услуг, представленная Медицинской организацией в Налоговый орган. Данная Справка заменяет все остальные документы и подтверждает понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на оплату медицинских услуг.
Медицинская организация изготавливает Справку на основании Заявления физического лица, заключившего Договор с медицинской организацией.
Медицинская организация оформит и передаст Справку в налоговую инспекцию в течение 30 календарных дней после получения Заявления физического лица.
Бумажный вариант справки Медицинская организация не предоставляет (основание статья 219 п.3 Налогового кодекса Российской Федерации).
Налоговая инспекция в течение 20 рабочих дней, следующих за днем получения Справки по системе телекоммуникационной связи, разместит сведения в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» (источник https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/).
Информацию в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» необходимо отслеживать самостоятельно.
3. Вправе ли организация требовать документ об оплате?
Медицинская организация несет ответственность за сведения, указанные в справке. Для подтверждения факта понесенных расходов налогоплательщиком Медицинская организация вправе потребовать документы об оплате.
4. Кто может получить социальный налоговый вычет?
В качестве Налогоплательщика (получателя социального налогового вычета) может выступать сам пациент, Супруги (основание п.1 ст. 256 ГК РФ), Родители/Дети/Опекуны (основание п.3 ст.219 НК РФ).
Медицинская организация изготавливает Справку на основании Заявления физического лица, заключившего Договор с медицинской организацией. В Заявлении необходимо заполнить информацию о Налогоплательщике. Если родители хотят разделить налоговый вычет между собой, то это необходимо собственноручно вписать в Заявление с указанием конкретных сумм.
5. Я подал заявление, когда будет справка?
Срок изготовления справки и передачи в налоговую инспекцию до 30 календарных дней.
6. Почему такой долгий срок изготовления справки, я не успею подать декларацию?
Если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов и возврата НДФЛ, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором были осуществлены расходы. Получить вычет за 2024 год можно, подав декларацию до 31.12.2027.
7. Где можно получить справку?
В соответствии со статьей 219 п.3 НК РФ Медицинская организация самостоятельно передает справку в налоговые органы в электронном виде. ФНС проверяет Справку, в течении 20 рабочих дней (после получения Справки Налоговой инспекцией) справка отразится в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица» в разделе «Сведения по социальным вычетам». Получать бумажный вариант не требуется.
8. Хочу получить бумажный вариант справки.
Бумажный вариант справки Медицинская организация не предоставляет. В соответствии со статьей 219 п.3 НК РФ Медицинская организация самостоятельно отправляет справку в Налоговые органы.
9. Можно ли получить справку об оплате медицинских услуг по электронной почте?
Нет, нельзя.
Возможность направления пациенту справки об оплате медицинских услуг на электронную почту пациента законодательством РФ не регламентируется (Приказ ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@, Федеральный закон № 152-ФЗ от 27.07.2006 "О персональных данных").
А мне в налоговой сказали, что можно.
Порядок взаимодействия медицинской организации с налогоплательщиками по вопросам представления справок, необходимых для предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, налоговым законодательством не регулируется.
10. Я живу в другом регионе, а вы подаете в ФНС по городу Калининграду. Как мне получить свою справку?
В соответствии со статьей 219 НК, Медицинская организация передает данные в Налоговые органы вне зависимости от того в каком регионе Вы находитесь.
11. Как справка попадет в мою декларацию 3-НДФЛ?
Как только справка отразится в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица», сведения из Справки можно использовать.
При заполнении Декларации в разделе вычеты справку можно будет «выбрать». Заполнять вручную сведения из Справки и прикреплять копии подтверждающих документов, касающихся данного вычета, не требуется.
12. В моем личном кабинете налогоплательщика ничего не работает, отражается ноль, справка не подгружается, что делать?
По работе личного кабинета налогоплательщика обращайтесь в техническую поддержку ФНС по телефону 8 800 222 2222 или через форму обратной связи в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица».
Более подробная информация размещена на промо-странице Налоговой инспекции https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/